505 Facturering

De met programma 503 gereedgemelde orders worden gefactureerd. De omzet wordt geregistreerd en de journaalpost naar de grootboekadministratie doorgeboekt.

1) directe facturering;
2) termijnfacturering;
3) beide

Facturering geschiedt aan de hand van bovenstaande keuze en de code in de kop van de order (zie programma 500, invoer orders).

Ter controle van de papierinstelling kunt u een testprint afdrukken.

Afhankelijk van de code verzamelfactuur in het debiteurenrecord wordt:

- één factuur per order afgedrukt (code verzamelfactuur
  op '0');
- of worden alle aanwezige orders van een debiteur op
  een factuur afgedrukt (code verzamelfactuur op '1').

In de kop van de factuur worden afgedrukt:

- factuuradres en indien aanwezig verzendadres;
- debiteurnummer;
- factuurdatum;
- factuurnummer.

In de body van de factuur:

- ordernummer;
- referentie.

Per orderregel:

- artikelnummer;
- aantal geleverd;
- omschrijving eenheid;
- omschrijving 1;
- brutoprijs per eenheid
  (zoals deze tijdens de orderinvoer is bepaald);
- korting per eenheid (bedrag)
  (zoals deze tijdens de orderinvoer is bepaald);
- netto goederenbedrag
  (aantal x (brutoprijs -/- kortingsbedrag));
- code BTW;
- emballage prijs (indien gekoppeld);
- emballage bedrag (indien gekoppeld,
  aantal x emballage prijs);
- regel 2: omschrijving 2 (indien aanwezig);
- regel 3: aanvullende omschrijving (indien ingegeven
           bij orderinvoer).

Onder de orderregels:

- brandstoftoeslag
  (zoals deze tijdens de orderinvoer is bepaald);
- VBR (indien van toepassing, per VBR prijs worden de 
  aantallen gecumuleerd en in een regel weergegeven,
  "VBR leveringen " en "VBR retour" apart).

In de voet:

- telquel/liters 100% (telquel = aantal geleverd x
  inhoud x inhoud per fles, liters 100% = telquel x
  alcoholpercentage, worden per regel berekend en
  getotaliseerd per factuur);
- bedrag voor BTW 0%;
- bedrag voor BTW laag;
- BTW bedrag laag;
- Bedrag voor BTW hoog;
- BTW bedrag hoog;
- tekst kredietbeperking en percentage (indien van
  toepassing), kredietbeperking wordt afzonderlijk
  berekend over:
  - het bedrag voor BTW 0%;
  - het bedrag voor BTW laag;
  - het bedrag voor BTW hoog.
  Vervolgens wordt over deze bedragen de betreffende
  BTW berekend. De totalen van de kolommen bedrag
  voor BTW en de BTW bedragen worden afgedrukt.
- totaal van de bedragen inclusief BTW;
- emballage bedrag;
- totaal factuurbedrag;
- dagtekst (zie programma 608 A/I/M Teksten).

Btw-berekening:

Indien de btw-code van de order op '0' staat, dan wordt, ongeacht de btw-code van het artikel, geen btw berekend. Per factuurregel wordt als btw-code '0' afgedrukt. Het goederenbedrag wordt in het bestand voor het vervaardigen van het BTW-overzicht geteld in de rubriek "export" en als zodanig op het overzicht weergegeven.

Accijnsberekening bij ordersoort "2":

Zoals beschreven is wordt bij deze ordersoort per factuurregel de accijnswaarde berekend en getotaliseerd per factuur. Dit bedrag wordt (als factuurregel) afgedrukt met de tekst "AF ACCIJNS".

Indien op een factuur meerdere accijnstarieven voorkomen, wordt dit dus niet gesplitst weergegeven. Vervolgens vindt over het goederenbedrag minus de accijnswaarde de factuurafsluiting plaats.

Bonuspunten:

Indien de debiteur in aanmerking komt voor bonuspunten (code in debiteurenrecord) en het artikel aangeeft, dat een eventueel aanwezige actie bonuspunten betreft (code in het artikel) vindt berekening van bonuspunten plaats (aantal geleverd x aantal bonuspunten / prijscode) en worden deze punten vervolgens in "saldo punten" van het betreffende artikel- en debiteurenrecord geteld.

Het saldo bonuspunten van de debiteuren wordt, indien ongelijk "0", in de body van de factuur afgedrukt met de tekst SALDO BONUSPUNTEN.

Herafdruk:

Indien de facturen niet voldoende representatief zijn afgedrukt, kunt u voor het beëindigen van het programma kiezen voor het vervaardigen van herafdrukken.

Doorverwerking:

Laatste verkoopdatum:

In het artikelrecord wordt de laatste verkoopdatum (MMJJ) bijgewerkt.

Statistiek:

Per factuurregel wordt het werkbestand statitiek gevuld, afhankelijk van de code statistiek in het artikelrecord:

0: statistiek per artikelgroep (rubriek artikelnummer
   wordt gevuld met een indicatie);
1: statistiek per artikelnummer;
2: geen statistiek (geen informatie naar het werkbestand).

Voor een emballageregel wordt geen statistiek bijgehouden. Verdere doorverwerking naar de betreffende statistieken vindt plaats met programma 515 (Verwerking statistiek).

BTW- en verkoopoverzicht:

Per factuur worden de bestanden ter vervaardiging van het BTW-overzicht en het verkoopoverzicht gevuld. Deze bestanden zijn respectievelijk uit te lijsten middels programma 522 en 523.

Journaalposten:

Na (eventuele her-)afdruk van de facturen wordt de boekingsperiode gevraagd, waarbij het systeem opkomt met de huidige periode. Het is echter ook mogelijk een periode vooruit te boeken. De factuurgegevens worden nu doorverwerkt naar de openstaande posten debiteuren en er wordt via de betreffende relatiecodes (zie programma 606 A/I/M Relatiecodes) naar de bijbehorende dagboeken gejournaliseerd (afhankelijk van de code in het debiteurenrecord zijn dit de dagboeken 24 t/m 27).

Opbouw journaalpost:

- debiteur                 (betreffende debiteurnummer);
- aan omzet                (relatiecode 6xx);
  (netto regelbedragen)

- aan brandstofkosten      (relatiecode 918);
- aan VBR                  (relatiecode 906);
- aan emballage            (relatiecode 905);
- aan kredietbeperking     (relatiecode 913);
- aan BTW laag             (relatiecode 911);
- aan BTW hoog             (relatiecode 912);

- kostprijswaarde verkopen (relatiecode 5xx);
- aan voorraad             (relatiecode 4xx);
  (beiden tegen verrekenprijs).

Hierbij staat xx voor de grootboekcode (00 t/m 49) uit het artikelrecord. Indien vanuit accijnsvrije magazijnen gefactureerd wordt, dan wordt door het programma de grootboekcode met 50 verhoogd (dus 50 t/m 99). Hierdoor kunnen de accijnsvrije voorraden en verkopen afzonderlijk in het grootboek tot uitdrukking worden gebracht.

Tijdens het formeren van de journaalpost van verkopen uit de accijnsvrije magazijnen (ordersoort 1 en 2) wordt per faktuurregel de accijnswaarde berekend en als volgt gejournaliseerd:

Opbrengst via de relatiecodes 650 t/m 699:
- aantal x (verkoopprijs -/- korting) bij ordersoort 1;
- (aantal x (verkoopprijs -/- korting)) -/- accijnswaarde bij ordersoort 2.

Kostprijswaarde via de relatiecodes 550 t/m 599:
- (aantal x verrekenprijs) -/- accijnswaarde.

Voorraad via relatiekodes 450 t/m 499:
- aantal x verrekenprijs.

Accijnswaarde via de relatiekodes 980 t/m 98Z:
- Per accijnscode (tarief).

Bij de journalisering bij ordersoort 4 worden, naast de gebruikelijke boekingen (waarbij de voorraad tegen de verrekenprijs inclusief accijns wordt afgeboekt) twee extra boekingen gemaakt:

- Accijnsreservering (via relatiekode 990 t/m 99Z;
- Aan te betalen accijns (via relatiekode 970 t/m 97Z);
  Beiden tegen accijnswaarde.

Bij herafdruk van de facturen vindt geen verwerking naar de diverse bestanden plaats.

Alle orderregels met aantal naleveren '0' worden verwijderd, evenals de kop, indien geen orderregels meer aanwezig zijn. Orderregels met een 'aantal na te leveren' worden in backorders omgezet (orderstatus 4), zie ook programma 508 (Vrijgeven backorders).

Terugkeren naar het hoofdmenu