BTW-Module

127 Btw-module

Met de Btw-module kan maandelijks een gedeeltelijk voorstel voor de aangifte omzetbelasting gemaakt worden. Per kwartaal of vanaf versie 5.9 ook per maand maakt u een opgave op papier van de ICT/ICP (Intra Communautaire Transacties dan wel Intra Communautaire Prestaties). Vanaf 1 januari 2010 moet bij een omzet van meer dan 100.000 euro per kwartaal aan ICT/ICP-transacties deze opgave per maand aangeleverd worden.
U kunt de ICT-opgave per kwartaal ook in bestandsvorm aanleveren, maar in de praktijk wordt daar geen gebruik van gemaakt.
Hiervoor moet u zich aanmelden bij de Centrale Eenheid Intracommunautaire Transacties (Antwoordnummer 999, 7400 WZ in Deventer).

Inhoudsopgave:

Terugkeren naar het pakketmenu

Algemeen

Boekingen worden op basis van factuurdatum en/of boekingsdatum in de btw-module opgenomen.

Loonwerk
Over de aanduiding 'loonwerk' het volgende:
Volgens de verklaring van de Belastingdienst (december 1992) is loonwerk:
het vervaardigen van goederen onder beschikbaarstelling van materialen door de opdrachtgever.
Het vervaardigde goed moet weer teruggaan naar het EU-land waar de materialen vandaan komen. Daarbij zijn twee mogelijkheden aanwezig:

U bent opdrachtgever
Als u materiaal verzendt naar uw opdrachtnemer, dan maakt u een factuur met een nulwaarde en geeft aan dat het hier om loonwerk gaat. Dit geldt alleen indien het loonwerk in een ander EU-land verricht wordt.

U bent opdrachtnemer
Als de vervaardigde goederen teruggaan, dan dient u een factuur voor de toegevoegde waarde te maken, waarbij u tevens aangeeft dat het hier om loonwerk gaat.

Verschillen tussen Aangifte btw en ICT-opgave:
Op de kwartaalaangifte voor de ICT-opgave wordt het totaalbedrag aan leveringen per debiteur afgerond op hele euro's. Het totaal is dus een telling van de afgeronde bedragen.
Dit bedrag kan dus afwijken van de totaaltelling van het bedrag aan ICT-leveringen, dat volgt uit de drie bij dat kwartaal horende aangiftes omzetbelasting (Vraag 3B van de aangifte).
Saldata heeft dit probleem gemeld bij de projectgroep ICT van de Belastingdienst. Het antwoord luidde dat men daar wel rekening mee zou houden.
U kunt ook eventueel het bedrag van vraag 3B op de laatste aangifte omzetbelasting aanpassen, zodat de 3 totalen overeenstemmen met het totaal van de ICT-opgave.

Installatie

Installatie: Hoofdmenu

Met programma 607 (A/I/M Programma's) moet het volgende programma op een vrije plaats in het menu worden opgenomen:

Programmanummer: 127
Omschrijving   : BTW-MODULE
Programmanaam  : BABT00

Uiteraard mag het programma ook op een andere plaats in het menu worden opgenomen.
Wanneer u met meerdere bedrijven werkt, moet u deze actie in elk bedrijf afzonderlijk uitvoeren.

Installatie: Bestanden

Deze module gebruikt (naast de standaard-bestanden) een aantal extra bestanden. Dat zijn de volgende (waarbij "." voor de bedrijfsletter staat):

  • FB.BT1
  • FB.BT2
  • FB.BT3
  • FB.BTD
  • FB.BTK

    Als de module voor het eerst opgestart wordt, dan verschijnt de melding:
    BESTANDEN BTW-MODULE ONTBREKEN
    DEZE DIENEN EERST AANGELEGD TE WORDEN

    Geef <ENTER> om die bestanden aan te leggen, of <F4> om het programma afte breken.
    Komt deze melding wanneer u al een tijdje met de module werkt, dan betekent dat dat één of meerdere bestanden ontbreken. Neem dan contact op met Saldata.

    Na afloop van de installatie verschijnt het menu van deze module op het beeldscherm.

    Installatie: Systeemparameters en Relatiecodes

    Voor deze module hoeven systeemparameters en relatiecodes niet te worden aangepast.

    Werkwijze

    Als de module is geïnstalleerd kunt u ermee gaan werken. Dit hoofdstuk bevat een overzicht van de globale werkwijze van de module als geheel en een meer gedetailleerde beschrijving van de verschillende onderdelen.

    Werkwijze: Algemeen

    In grote lijnen verloopt het werken met de module als volgt:

    Btw-nummers
    Eenmalig voert u de btw-nummers in van debiteuren en de crediteuren.
    Het is van belang dat dat goed gebeurt, want hiervan hangt de correcte werking van deze module onder andere af.
    Die invoer kan gebeuren met de standaard onderhoudsprogramma's 200 en 300 (in een daar verschijnend apart venster) of met het de speciale programma's uit de Btw-module (keuze 2 en 3 uit bovenstaand menu).
    Met deze twee programma's kunnen snel de nieuwe aanvullende gegevens worden vastgelegd.

    Binnenlandse btw-nummers
    Het is niet verplicht om Nederlandse btw-nummers in te geven.
    Om onderscheid te kunnen maken tussen een btw-vrijgestelde binnenlandse levering en een export naar een niet EU-lidstaat is het raadzaam om bij Nederlandse debiteuren minimaal NL als btw-nummer op te nemen.
    U voorkomt hiermee mogelijke problemen.

    Werkwijze: Onderhoud constanten

    Met dit programma kunt u de constanten onderhouden. De inhoud van een aantal velden kan door Saldata worden voorgeschreven. Wijk daar niet van af, dit kan een correcte werking van de module in de weg staan!

    Vergeet niet om ook het vervolgscherm in te vullen (NAW-gegevens afzender ICT-list).

    Aanwezige rubrieken:

  • Huidig kwartaalnummer.
    Wijzig dit alleen als het echt nodig is en in overleg met Saldata.
    Deze rubriek wordt automatisch bijgewerkt bij maand- en kwartaalafsluiting. Als u begint met deze module te werken, mag u hier het huidige kwartaalnummer (in de vorm JJKK) invullen.

  • Uw btw-nummer ICT/ICP-list
    Dit is het btw-nummer van het bedrijf dat uw ICT/ICP-opgave opstuurt; het kan in theorie om een ander bedrijf gaan dan het bedrijf dat de btw-aangifte doet.

  • Uw btw-nummer btw-aangifte.
    Dit is in de regel gelijk aan de vorige rubriek, maar bij een geconsolideerde aangifte van de omzetbelasting vult u hier het btw-nummer in van het bedrijf dat die geconsolideerde aangifte doet.

  • Uw btw-nummer op factuur onderdrukken
    Als u aan Saldata opgegeven heeft dat uw btw-nummer door uw factuurprogramma moet worden afgedrukt, dan kunt u, deze afdruk door het factuurprogramma onderdrukken. Dit kan nodig zijn wanneer u op nieuw drukwerk overstapt, waarop uw btw-nummer reeds voorgedrukt staat.
    Wilt u het onderdrukken, vul dan een J in.
    Heeft u standaard geen afdruk van het btw-nummer op uw facturen, en wilt u dit in het vervolg wel, neem dan contact op met Saldata, om uw factuurprogramma te laten aanpassen.

  • Idem btw-nummeer binnenlandse onderneming
    De afdruk van het btw-nummer van een binnenlandse onderneming kunt u hier met een J onderdrukken.

  • Btw-nummer debiteur ook in ander bestand
    Geef aan of het btw-nummer van uw klanten ook in andere bestanden voorkomt.
    Dit zal niet het geval zijn, tenzij u door Saldata anders is medegedeeld. Geef hier alleen een J in, als de inhoud van de volgende twee rubrieken aan u is doorgegeven:
    - Bestandsnaam Kan alleen ingevuld worden als de vorige rubriek op 'J' staat.
    - Veldnummer Is net als het vorige veld door Saldata aan u opgegeven. :

  • Printposities
    Met de volgende vier gegevens kunnen de horizontale printposities van de btw-gegevens aangepast worden. De verticale printpositie is alleen via een programma-aanpassing te wijzigen.
  • Horizontale printpositie tekst die voor uw eigen btw-nummer wordt afgedrukt.
    Als niets door Saldata is opgegeven een 0 invullen.
  • Horizontale printpositie eigen btw-nummer.
    Als niets door Saldata is opgegeven een 0 invullen, het btw-nummer wordt dan automatisch achter de tekst geplaatst.
  • Horizontale printpositie tekst die voor het klant-btw-nummer wordt afgedrukt.
    Als niets door Saldata is opgegeven een 0 invullen.
  • Horizontale printpositie btw-nummer debiteur.
    Als niets door Saldata is opgegeven een 0 invullen; het btw-nummer wordt dan automatisch achter de tekst geplaatst.

    Overige velden

  • Huidige periode aangifte omzetbelasting
    Wijzig deze periode alleen wanneer het echt nodig is en in overleg met Saldata. De rubriek wordt automatisch aangepast bij de maand- en kwartaalafsluiting.
    Als u voor het eerst met de module gaat werken, mag u hier de huidige periode in het formaat JJPP invullen. U vult de maand of het kwartaal bij 'PP' in.

  • Omzetbelasting per maand of kwartaal.
    Geef M of K in; uw ingave moet in overeenstemming zijn met de vorige rubriek.
    Wanneer deze code de inhoud "K" staat, wordt tijdens de boekingen voor de omzetbelasting niet de maand uit de factuurdatum gehanteerd, maar (net als bij de ICT-boeking) het kwartaal. In het constantenbestand blijft de rubriek Periode aangifte omzetbelasting de maand weergeven (ongeacht of u voor voor maand- of kwartaalaangifte heeft gekozen).
    Dit laatste is nodig om te kunnen bepalen wanneer een kwartaal afgesloten moet worden en in verband met de maandelijkse afsluiting van de IRIS-module.
    Keuze's 7, 8 en 9 van de Btw-module geven de juiste periode's weer, afhankelijk van deze parameter.

    Let op!
    Deze rubriek kunt u alleen wijzigen tijdens periode 1. Omzetten van M naar K of omgekeerd is in de andere periodes niet toegestaan!.

  • Code taal
    Als in uw programmatuur NIET met een taalcode wordt gewerkt, vul dan de gwenste teksten (zoals Ons btw-nummer: en Uw btw-nummer:) in onder taalcode 0.
    Werkt u wel met verschillende taalcodes, vul dan per taal(code) de gewenste teksten in.

    Eerste vervolgscherm
    Met de <F1>-toets kunt u vanaf een aantal plaatsen naar het eerste vervolgscherm gaan. Hier kunt u de adresgegevens van de afzender invullen.
    Vanuit dit scherm kunt u met de <F1>-toets naar het hoofdscherm terugkeren of met de <F3>-toets naar het tweede vervolgscherm gaan.

    In het tweede vervolgscherm kan een aantal extra grootboekrekeningen worden ingevuld, voor het bijhouden van de btw over de import.
    In het standaard-pakket worden de btw-rekeningen via relatiecodes aangestuurd, maar door hier afwijkende rekeningnummers in te geven, kunt u die boekingen uitsplitsen.
    Vult u hier geen extra grootboekrekeningen in, dan blijven de btw-boekingen op de oude manier lopen.

    Uitbreiding vanaf versie 1.3
    Vanaf versie 1.3 kunt u aparte rekeningen hanteren voor het bijhouden van de btw. Het is mogelijk om voor 3 verschillende btw-tarieven (hoog, extra en laag) aparte rekeningen in te geven. Dit geldt voor de af te dragen btw (zelfbelasting) en voor de af te trekken voorbelasting.
    Bovendien is het mogelijk om ook daarin weer een splitsing (in import EU en import van buiten EU) aan te brengen. Grootboekrekenigen mogen hierbij 'dubbel' gebruikt worden.
    Het is alleen niet toegestaan een rekening voor af te dragen ook te gebruiken voor voorbelasting.

    Hierdoor is het mogelijk om in één oogopslag de verschillende btw-bedragen (afdracht verkoop, voorbelasting, inkoop binnenland, afdracht en voorbelasting import uit en van buiten de EU) apart in het grootboek terug te vinden.

    Werkwijze: Onderhoud Btw-/Fax-/KvK-nummer debiteuren

    Als bij ONDERHOUD CONSTANTEN is aangegeven, dat het btw-nummer van de debiteur ook in een ander bestand al aanwezig is, dan kan dat gegeven automatisch in de Btw-module worden "ingeteld".
    Dit doet u door bij Keuze: in het menu van de Btw-module functietoets <F3> te drukken.
    Op de vraag Weet u zeker dat het eenmalig opbouwen moet worden opgestart? geeft u vervolgens J, en het eenmalig opbouwen begint.
    Volgt dan een melding: Geen verwijzing naar ander bestand aanwezig; geef <RETURN>, maar u heeft al wel ergens btw-nummers ingevoerd, neem dan contact op met Saldata.

    Met dit programma kunt u snel en eenvoudig de aanvullende gegevens onderhouden.
    Bij de ingave van de rubriek Debiteurnummer, kunt u als gebruikelijk zoeken, maar u kunt ook (met <ENTER>) automatisch het volgende debiteurnummer oproepen. Dit laatste is erg handig als bij de eerste invoer alle debiteuren doorlopen moeten worden.

    De aanvullende gegevens per debiteur zijn:

  • Btw-nummer
    Vul bij een binnenlandse debiteur minimaal de landcode (NL) in. U voorkomt daarmee, dat van btw vrijgestelde leveringen door het systeem worden gezien als export naar buiten de EU.
  • Faxnummer
    Invullen heeft alleen zin, als deze rubriek nog niet in uw eigen Debiteuren- onderhoudsprogramma aanwezig is.
  • Nummer Kamer Van Koophandel
    Informatieve rubriek; uw programma onderneemt geen verdere acties op basis van deze rubriek.

    Werkwijze: Onderhoud Btw-/Fax-/Kvk.nummer crediteuren

    De werking van dit onderdeel is vergelijkbaar met de werking van het hiervoor genoemde programma.

    Werkwijze: Overzicht Btw-/Fax-/Kvk.nummers

    Bij dit overzicht kunt u selecteren op:

  • Debiteuren of Crediteuren
  • Vanaf nummer
  • Tot en met nummer
  • Printer
    Na uw selectie-ingaves en printerkeuze bevestigt u nogmaals uw ingaves, waarna het gewenste overzicht wordt gemaakt.

    Werkwijze: Onderhoud correcties ICT/ICP-list

    Met dit programma kunnen eventueel correcties gemaakt worden in de ICT/ICP-opgave, zowel voor vorige kwartalen als voor het huidige kwartaal. In de praktijk wordt dit programma nauwelijks gebruikt.

    Vanaf versie 5.9 worden de ICT/ICP-gegevens ook per maand vastgelegd. In voorkomende gevallen dient u eventuele correcties dus in de kwartaalgegevens en in de maandgegevens aan te brengen!

    De factuurprogramma's beschouwen een levering of dienst aan een klant in een andere EU-lidstaat (mits zijn btw-nummer correct is vastgelegd) altijd als een ICT/ICP-transactie, als op de factuur geen btw berekend is.
    Maar niet elke levering of dienst naar een debiteur binnen de EU is een ICT/ICP-transactie; er zijn uitzonderingen. In zo'n geval moet de ICT/ICP-opgave voor die debiteur handmatig gecorrigeerd worden, dat gebeurt als volgt:

  • Ingave kwartaalnummer of ingave maand
    Geef het kwartaalnummer in, in het formaat JJKK (bijvoorbeeld 1001), of geef de maand in, in het formaat JJMM (bijvoorbeeld 1003). U wordt gewaarschuwd als u in het huidige kwartaal of in de huidige maand gaat corrigeren. Via functietoets <F1> kunt u wisselen tussen de ingave van een kwartaalnummer en een maand. Niet vergeten dat u een correctie in een kwartaal ook zelf in de betreffende maand moet aanbrengen.
  • Debiteurnummer
    Geef een debiteurnummer in, of zoek een debiteur. Naam, plaats en btw-nummer worden getoond.

    Huidige kwartaal of huidige maand
    Als u voor het huidige kwartaal of voor de huidige maand heeft gekozen, verschijnt het totaal aan ICT/ICP-leveringen en diensten van dit kwartaal of deze maand. U kunt de volgende zaken ingeven:

  • Bedrag waarmee de ICT/ICP-opgave verhoogd of verlaagd moet worden
    (geef voor een verlaging een negatief bedrag in). Ook het bedrag van vraag 3B (leveringen binnen de EU) van de btw-aangifte wordt met dit bedrag gecorrigeerd (alleen bij het ingeven van de correctie in het huidige kwartaal, niet bij het ingeven van de correctie in de huidige maand).
  • Code Loonwerk
    (0 = geen, 1 = wel loonwerk). Let op de officiële omschrijving van loonwerk in het begin van deze handleiding.
  • Installatie J/N.
    Als de ICT/ICP-opgave gecorrigeerd wordt voor een bedrag, dat eigenlijk een installatie (of televerkoop) in een ander EU-land is, dan moet het betreffende bedrag bij vraag 3C (installatie/televerkoop binnen de EU) met omgekeerd voorteken gecorrigeerd worden.

    Bedenk wel, dat een dergelijke correctie uitgevoerd moet worden als de betreffende periode voor de aangifte omzetbelasting de HUIDIGE periode is (en uiteraard het kwartaal voor de ICT-opgave ook het huidige kwartaal is).

    Als het kwartaalnummer of de maand niet het huidige kwartaal of de huidige maand is, dan verschijnt een eventueel al opgegeven correctie voor dat kwartaal of die maand in uw scherm. U kunt de volgende zaken ingeven:

  • Bedrag waarmee de ICT/ICP-opgave verhoogd of verlaagd moet worden
    (geef voor een verlaging een negatief bedrag in). Ook het bedrag van vraag 3B (leveringen binnen de EU) van de btw-aangifte wordt met dit bedrag gecorrigeerd (alleen bij de correctie in het kwartaal).
  • Code Loonwerk
    Indien sprake is van correctie van de oorspronkelijke waarde van de aanduiding 'loonwerk', dan een '1' invullen. Hoeft de oorspronkelijke waarde niet te worden gecorrigeerd, vul dan een '0' in.

    Werkwijze: Voorstel ICT/ICP-list op papier
    Bij de start van dit programma kunt u eerst een printer kiezen en daarna voor een voorstel voor het kwartaal of een voorstel voor de maand. Eventueel kunt u de printer nog wijzigen. Daarna wordt het overzicht afgedrukt.

    Werkwijze: ICT-list op diskette (alleen kwartaalopgave)

    Na de start wordt gevraagd of het programma opgestart moet worden. Geef J of N (terug naar menu) in.

    De volgende vragen kunnen in dit programma gesteld worden:

    BESTAND MET OUDE ICT-OPGAVE AANWEZIG; OVERSCHRIJVEN? <J>/<N>.
    Op het systeem is een bestand gevonden met de naam fb.ctb gevonden (met op de plaats van de punt de bedrijfsletter).
    Kies of u het oude bestand wilt overschrijven of het programma wilt afbreken.

    OUDE BESTAND ICT-AANGIFTE KAN NIET VERWIJDERD WORDEN; GEEF <RETURN>.
    Waarschijnlijk is het bestand al ergens in gebruik.

    BESTANDEN BTW-MODULE OOK ELDERS IN GEBRUIK (BIJV. FACTURERING); GEEF <RETURN>.
    Op dit moment kan geen ICT-list op diskette gemaakt worden. Later opnieuw proberen.

    Na afloop wordt automatisch het volgende programma, het voorstel voor de aangifte omzetbelasting, gestart.

    Het aangiftebestand de juiste naam en plaats geven
    Het geproduceerde aangiftebestand krijgt de naam fb.ctb, waarbij u de punt vervangt door de betreffende bedrijfsletter. De naam van het ICT-aangiftebestand is altijd in kleine letters.
    Het aangiftebestand moet na afloop overgezet worden op diskette of elders op een p.c.; deze handleiding beperkt zich tot het werken met een diskette, maar het overzetten naar een willekeurige plek op een p.c. werkt in principe hetzelfde.
    De diskette moet vooraf zijn geformatteerd. Eenmaal op de diskette moet het aangiftebestand de naam ICTB002 krijgen.

    Het bestand fb.ctb wordt op Sun-systemen meestal in de directory /usr/bbx/tmp aangelegd. Op een pc waar deze direcory via het netwerk als extra drive is aangekoppeld kunt u het bestand via Windows Verkenner op eenvoudige wijze naar de diskette overzetten en van een nieuwe naam voorzien. Op pc's met BBx of (Visual) Pro5 vindt u het bestand meestal in de folder \basis\vpro5 of \basis\vpro5\tmp.
    Gebruik ook hier Windows verkenner.

    Werkwijze: Voorstel aangifte omzetbelasting

    Bij dit onderdeel kunt u een printerkeuze maken, waarna het programma om bevestiging van de gemaakte keuze vraagt.
    Hierna wordt het voorstel afgedrukt.
    Op het eerste blad staat het voorstel zelf. Het is de bedoeling dat u dit voorstel gebruikt bij de 'echte' aangifte.
    Omdat bepaalde gegevens ontbreken is de Btw-module niet in staat om een volledige aangifte te maken. Deze ontbrekende gegevens betreffen met name de vragen 5D, E en F.
    Ook de vraag betreffende het Privégebruik ( 1D ) kan niet door de Btw-module worden beantwoord.
    Op het volgende blad vindt u een recapitulatie van de grootboekrekeningen btw: de rekeningen met te betalen btw, gevolgd door die met te vorderen btw.
    Ook de nodige totalen worden afgedrukt. Let op de opmerking over vraag 3B in het hoofdstuk Algemeen.

    Werkwijze: Periode-afsluiting omzetbelasting en maand-/kwartaalafsluiting ICT/ICP

    Het nummer van de af te sluiten periode en het eventueel af te sluiten kwartaal worden in het scherm getoond; u krijgt de vraag of u de afsluiting daadwerkelijk wilt laten plaatsvinden:
    WEET U ZEKER DAT U DIT PROGRAMMA WIL OPSTARTEN? <J>/<N>
    Als u bevestigend antwoordt worden alle gegevens tot en met de af te sluiten periode en eventueel af te sluiten kwartaal verwijderd zoals in het scherm is aangegeven. Boekingen in een volgende periode of volgend kwartaal worden niet verwijderd.
    Tenslotte wordt het periodenummer verhoogd (en eventueel het kwartaalnummer).

    Dit programma moet u iedere maand laten uitvoeren, ook wanneer u aangifte per kwartaal doet!
    Dit is van belang voor het opschonen van het IRIS-bestand en (sinds update 5.9) de maandopgave van de ICT/ICP-gegevens (elke maand) .
    Ook voor het op het juiste moment bijwerken van het maand- en het kwartaalnummer.
    Voor informatie over IRIS verwijzen wij u naar de documentatie van de IRIS-module.

    Werkwijze: Boeken handmatige facturen debiteuren

    Na ingave (of zoeken) van een debiteurnummer wordt rechtsboven het btw-nummer van die debiteur getoond, voor zover dat in de Btw-module is ingevoerd.
    Als u de Btw-module gebruikt, bent u verplicht om bij de factuurgegevens de verschillende grondslagbedragen voor de btw in te geven. De hier ingevulde bedragen worden, samen met de berekende btw-bedragen in de bestanden van de Btw-module geregistreerd.

    Aan de hand van het btw-nummer doet het programma een voorstel om wat voor levering het gaat:

  • Een factuur met btw belast
  • Een ICP-levering of dienst (geen btw)
  • Een export naar buiten de EU (geen btw)
  • Een factuur met btw verlegd/rookwaren (geen btw)
    De voorgestelde btw-codering ziet u rechtsboven in uw scherm. Bij de ingave van het factuurnummer kunt u ( met functietoets <F1> ) deze codering handmatig wijzigen. De gegevens voor uw btw-aangifte worden pas bijgewerkt nadat u de factuur in zijn geheel geboekt heeft.

    Let op:
    U bent zelf verantwoordelijk voor juiste btw-codering, voor een correcte invulling van de btw-grondslagen en van de bijbehorende btw-bedragen.

    Alleen de btw-bedragen uit de schermrubrieken 12, 13 en 14 worden in de Btw-module geregistreerd, eventuele handmatige boekingen op grootboekrekeningen btw niet.

    Let u ook goed op de factuurdatum: aan de hand van deze datum namelijk wordt bepaald op welke aangifte-periode (en kwartaal voor de ICT-opgave) deze factuur betrekking heeft.
    Uw financiële boekingsperiode is hier niet van belang!
    Dit is een voorschrift van de Belastingdienst.

    Werkwijze: Boeken handmatige facturen crediteuren

    Na ingave (of zoeken) van een crediteurnummer wordt rechtsboven het btw-nummer van die crediteur getoond, voor zover dat in de Btw-module is ingevoerd.
    Als u de Btw-module gebruikt, bent u verplicht om bij de factuurgegevens de verschillende grondslagbedragen voor de btw in te geven. De hier ingevulde bedragen worden, samen met de berekende btw-bedragen in de bestanden van de Btw-module geregistreerd.

    Aan de hand van het btw-nummer doet het programma een voorstel om wat voor levering het gaat:

  • Een factuur met btw belast
  • Een ICP-levering of dienst (waarvoor u zichzelf belast)
  • Een import van buiten de EU (ook zelfbelasting)
  • Een factuur met btw verlegd naar uw bedrijf
    De voorgestelde btw-codering ziet u rechtsboven in uw scherm. Bij de ingave van het factuurnummer kunt u ( met functietoets <F1> ) deze codering handmatig wijzigen. De gegevens voor uw btw-aangifte worden pas bijgewerkt nadat u de factuur in zijn geheel geboekt heeft.
    In het geval van zelfbelasting wordt het btw-bedrag geboekt op de betreffende rekening voor te vorderen btw en tegengeboekt op de betreffende rekening voor te betalen btw. Deze manier is noodzakelijk als u de btw wilt laten bijhouden door de Btw-module voor de aangifte-vragen:
  • 2 - heffing verlegd
  • 4A- leveringen of diensten uit landen buiten de EU
  • 4B- leveringen of diensten uit landen binnen de EU
  • 5B- Voorbelasting
    Doet u dit niet, dat zult u de juiste waardes voor de aangifte omzetbelasting zelf moeten uitrekenen.

    Let op:
    U bent zelf verantwoordelijk voor juiste btw-codering, voor een correcte invulling van de btw-grondslagen en van de bijbehorende btw-bedragen.

    Alleen de btw-bedragen uit de schermrubrieken 11, 12 en 13 worden in de Btw-module geregistreerd, eventuele handmatige boekingen op grootboekrekeningen btw niet.

    Let u ook goed op de factuurdatum: aan de hand van deze datum namelijk wordt bepaald op welke aangifte-periode (en kwartaal voor de ICT-opgave) deze factuur betrekking heeft.
    Uw financiële boekingsperiode is hier niet van belang!
    Dit is een voorschrift van de Belastingdienst.

    Deze werkwijze geldt ook voor het factuur-boekingsprogramma van uw evenuele Inkoopmodule.

    Werkwijze: Facturering

    In uw factureerprogramma worden de gegevens voor de Btw-module bijgewerkt aan de hand van de sluitregelbedragen van de facturen. Het is hierbij vooral van belang dat de btw-nummers door het programma worden herkend.
    De speciale boekingsroutine voor de Btw-module, die tijdens uw facturering de btw-registratie verzorgt, houdt alleen rekening met de btw-nummers die op het Overzicht Btw- /Fax-/KvK.nummer verschijnen en niet met eventuele btw-nummers uit andere bestanden.
    Aan de hand van het Btw-overzicht van uw pakket kunt u altijd controleren hoe een factuur is geboekt (met betrekking tot de btw-registratie).
    Hoe een factuur wordt geboekt wordt als volgt bepaald:

  • Export binnen de EU (ICT/ICP-levering of dienst)
    Hiervan is sprake wanneer over de order geen btw moet worden berekend
    en de debiteur heeft een btw-nummer waarvan de eerste twee letters bij een EU- lidstaat horen
    en die eerste twee letters zijn niet NL.
  • Export naar buiten de EU
    Hiervan is sprake wanneer over de order geen btw moet worden berekend
    en de debiteur heeft geen btw-nummer met een geldige EU-landcode
  • Binnenlandse levering zonder btw
    Hiervan is sprake wanneer over de order geen btw moet worden berekend
    en de debiteur heeft een btw-nummer beginnend met NL
  • Binnenlandse levering
    Alle overige gevallen worden als binnenlandse leveringen beschouwd.

    Evenals bij de programma's voor handmatig opboeken van facturen wordt de periode en het kwartaal voor de btw- en ICT/ICP-registratie bepaald door de factuurdatum.

    Werkwijze: Algemeen boekingsprogramma

    Alleen boekingen op een grootboekrekening, waarbij u een btw-code in de boekingsregel ingeeft (zoals inkopen via de kas) worden in de Btw-module geregistreerd. Bij rechtstreekse boekingen op de grootboekrekeningen btw is dat niet het geval.
    Anders zouden bijvoorbeeld de boekingen van de afdracht btw/omzetbelasting of de onderlinge verrekening tussen btw-rekeningen ook weer tot boekingen in de btw-module leiden,en dat is zeker niet de bedoeling.
    Daarom produceert de Btw-module ook geen 'echte' aangifte, maar slechts een voorstel: dit moet u beschouwen als hulpmiddel bij de aangifte.